Lönen på ett sommarjobb är i grunden enkel: det du får ut är bruttolönen (timlön gånger arbetade timmar) minus det skatteavdrag arbetsgivaren gör. Hur stort avdraget blir beror på om du har lämnat ett intyg, vilken tabell arbetsgivaren utgår från och om du har fått jämkning. Den som tjänar under en viss gräns per år ska enligt Skatteverket inte betala inkomstskatt. Gränsen ändras och finns på skatteverket.se. Har det dragits för mycket eller för lite skatt rättas det till vid deklarationen. Nettolönen räknar du ut med lönespecifikationen som underlag, och ett överslag får du längre ned.
Från bruttolön till utbetalning
Bruttolönen är lönen före skatt. Skatteverket skriver att arbetsgivaren gör skatteavdrag vid varje utbetalningstillfälle, enligt tabell eller ett beslut från Skatteverket. Det du får in på kontot är alltså det som blir kvar när avdraget har gjorts. Skatten betalas in åt dig, så du behöver inte själv föra över något.
Samma sida skiljer mellan huvudinkomst och andra ersättningar, och skatten dras på olika sätt för dem. Om sommarjobbet är din huvudinkomst beror på din övriga situation, och det avgör Skatteverket, inte den här guiden.
Läs lönespecifikationen rad för rad
Enligt Arbetsförmedlingen har du rätt till en skriftlig lönespecifikation som visar hur många timmar du har arbetat, vilken lön som betalats ut och om arbetsgivaren har betalat skatt. Spara varje specifikation. Titta på dessa rader:
- Timmar: jämför med dina egna anteckningar om pass. Stämmer inte antalet, fråga arbetsgivaren direkt.
- Timlön och bruttolön: timlönen ska vara den som står i ditt avtal. Är du osäker på vad avtalet ska innehålla, läs guiden om timanställning och avtal.
- Skatteavdrag: beloppet som dragits. Är det noll eller ovanligt stort eller litet, ta reda på varför innan nästa utbetalning.
- Utbetalt belopp: bruttolönen minus skatteavdraget. Det är nettot, alltså det du kan räkna med.
- Övriga rader: finns det tillägg eller andra poster du inte känner igen, be arbetsgivaren förklara dem.
Tre sätt skatten kan hanteras
| Läge | Vad som händer | Vad du gör |
|---|---|---|
| Intyg lämnat | Arbetsgivaren drar ingen skatt på lönen | Lämnar intyget till arbetsgivaren; villkoren finns hos Skatteverket |
| Inget görs | Skatt dras enligt tabell | Kontrollerar avdraget på specifikationen |
| Jämkning | Skatteavdraget anpassas efter din beräknade årsinkomst | Ansöker hos Skatteverket |
Enligt Skatteverkets pressmeddelande kan du lämna ett intyg till arbetsgivaren för att undvika att det dras skatt på lönen. Den som tjänar mer kan ansöka om jämkning för skolungdom. Intyget och jämkningen har villkor, till exempel om vem som omfattas. Läs dem på skatteverket.se innan du förutsätter att de gäller dig.
Jobbar du inte hela året finns en risk för felräkning. Skatteverket skriver att det utan jämkning finns risk att arbetsgivaren drar för mycket eller för lite skatt. Skatteavdraget rättas då till vid deklarationen året därpå. Pengar som dragits för mycket kommer alltså tillbaka först senare.
Räkna ett överslag av nettolönen
Skattetabeller och gränser ändras från år till år. Därför visar det här tänkta exemplet formeln med platshållare i stället för siffror. Exemplet är redaktionens eget och påhittat.
Tänk dig Alva, som har ett sommarjobb på timlön. Hon kallar timlönen T och antalet timmar under månaden H.
- Bruttolön = T × H.
- Skatteavdraget (S) hämtar hon från sin senaste lönespecifikation, eller från arbetsgivaren om hon ännu inte fått någon. Har hon lämnat intyg, ska det synas som ett lägre eller uteblivet avdrag.
- Nettolön = bruttolön − S.
Hon kan sedan lägga ihop flera månaders nettolön för att se vad sommaren ger. Räkna gärna med en marginal, eftersom timmarna kan variera mellan månaderna.
Vill du slippa räkna för hand kan du använda räknaren Vad blir kvar av timlönen?. Fyll i timlön, timmar och vilken skatt som dras, så kan du jämföra två erbjudanden innan du tackar ja. Är du student kan guiden om extrajobb som student hjälpa dig att se jobbet i förhållande till studierna.
Planera efter nettot, inte bruttot
Timanställda har ofta oregelbunden inkomst. Budgetera därför med nettolönen från specifikationerna, inte med bruttot du läste i annonsen. Vänta med större utgifter tills lönen faktiskt har kommit. Ett enkelt kalkylblad eller ett budgetverktyg i din bank räcker: skriv in utbetalt belopp per månad och ställ det mot dina fasta kostnader.
Det här kan guiden inte avgöra – och vem du frågar
Guiden förklarar principerna men ger inga belopp, skattesatser eller årsgränser. De ändras, och delar av Skatteverkets regler skrivs om vid årsskiften. Den ger inte heller individuell skatterådgivning. Vilka villkor som gäller för intyg och jämkning, och om ditt jobb räknas som huvudinkomst, avgör din egen situation. Fråga Skatteverket om det är oklart.
Har du fått ett avtal du inte förstår, eller tycker du att lönen inte stämmer med avtalet, kontakta arbetsgivaren först. Går det inte att lösa kan ett fackförbund eller en myndighet hjälpa dig. Jobbar du i Norge gäller andra regler, se guiden om sommarjobb i Norge.
Vanliga frågor
Måste jag betala skatt på sommarjobbet?
Det beror på hur mycket du tjänar under året. Skatteverket skriver att den som tjänar under en viss gräns inte ska betala inkomstskatt. Gränsen finns på skatteverket.se och ändras över tid.
Varför är skatten på lönespecifikationen högre eller lägre än jag trodde?
Arbetsgivaren drar skatt enligt tabell eller beslut från Skatteverket. Jobbar du inte hela året kan avdraget bli för stort eller för litet. Skillnaden rättas till vid deklarationen året därpå.
Har jag rätt till en lönespecifikation?
Ja. Enligt Arbetsförmedlingen ska den vara skriftlig och visa arbetade timmar, utbetald lön och om arbetsgivaren har betalat skatt.
Kan jag veta nettolönen innan jag tackar ja?
Du kan få ett överslag. Räkna bruttolönen och be arbetsgivaren eller Skatteverket om uppgift om skatteavdraget för din situation. Räknaren hjälper dig att jämföra erbjudanden.
